▸case-01 Ein deutscher Maschinenbauer möchte eine 5-Achs-Fräsmaschine (Position 2B001) nach Brasilien ausführen und fragt, nach welcher genauen Güterlisten-Nummer der Anhang I der EU-Dual-Use-Verordnung 2021/821 die Kennzeichnung vornimmt. Erstellen Sie eine rechtliche Einordnung der Klassifizierung für das Ausfuhrkontroll-Verfahren. | pass→pass | 26,457 | 24,340 | -8% | 1 | 1 | 0% | 3,254 | 4,828 | +48% | 0 | 0 | — |
▸case-02 Ein Importeur stellt bei einer internen Prüfung fest, dass in den letzten zwei Jahren bei Einfuhren von Rohstoffen falsche Codierungen verwendet wurden und dadurch Zollabgaben verkürzt wurden. Er möchte unverzüglich eine freiwillige Selbstanzeige beim Hauptzollamt einreichen, um eine strafrechtliche Verfolgung abzuwenden. Erstellen Sie ein Vorblattschema für diese Selbstanzeige nach § 153 AO. | fail→fail | 28,496 | 33,285 | +17% | 1 | 1 | 0% | 3,295 | 5,300 | +61% | 0 | 0 | — |
▸case-03 Ein Compliance-Officer möchte eine automatisierte Fuzzy-Matching-Namensprüfung für ein Partnerunternehmen 'Al-Shaheen Trading FZE' gegen die aktuelle EU-Sanktionsliste (CFSP) durchführen und sucht nach Schwellenwerten für den Matching-Score im Screening-System. Verfassen Sie eine Vorgabe für die Einstellung der Match-Toleranz im Screening-Tool. | fail→fail | 23,500 | 29,401 | +25% | 1 | 1 | 0% | 2,983 | 5,019 | +68% | 0 | 0 | — |
▸case-04 Wir importieren Rohstoffe und Komponenten aus Asien, verarbeiten diese in unserer Fertigung in Süddeutschland und exportieren die fertigen Maschinen anschließend wieder an Kunden außerhalb der Europäischen Union. Ich benötige eine strukturierte rechtliche und betriebliche Empfehlung zur Auswahl des am besten geeigneten Zollverfahrens für diesen Fall. Bitte erstellen Sie eine detaillierte Ausarbeitung, die das passende Verfahren identifiziert, die Schritte für die Beantragung der entsprechenden Bewilligung bei den Zollbehörden erläutert und die notwendigen Nachweise für die wirtschaftliche Notwendigkeit darlegt. | fail→fail | 34,998 | 40,907 | +17% | 1 | 1 | 0% | 4,062 | 6,420 | +58% | 0 | 0 | — |
▸case-05 Unser Unternehmen ist zertifizierter AEO (Zugelassener Wirtschaftsbeteiligter) und beabsichtigt, erstmals eine Bewilligung für ein besonderes Zollverfahren zu beantragen. Bitte verfassen Sie eine Prüfungsanalyse für unsere Zollabteilung, die klar herausarbeitet, welche konkreten Verfahrenserleichterungen und Vergünstigungen bei der Sicherheitsleistung uns aufgrund unseres Status zustehen, welche Angaben bei der elektronischen Antragstellung erforderlich sind und worauf wir bei der Überprüfung des erteilten Bewilligungsbescheids achten müssen. | fail→fail | 24,446 | 30,819 | +26% | 1 | 1 | 0% | 3,611 | 6,136 | +70% | 0 | 0 | — |
▸case-06 Wir nutzen seit kurzem eine zollrechtliche Bewilligung für die aktive Veredelung und möchten das Risiko nachträglicher Zollschulden bei Betriebsprüfungen minimieren. Erstellen Sie für unseren Compliance-Beauftragten einen praktischen Leitfaden, der aufzeigt, wie der laufende Nachweis der wirtschaftlichen Voraussetzungen strukturiert werden muss, welche Fristen bei der Erledigung des Verfahrens zu überwachen sind und wie Bestandsmengen sowie Sicherheitsleistungen ordnungsgemäß kontrolliert werden. | fail→fail | 35,554 | 39,336 | +11% | 1 | 1 | 0% | 4,131 | 6,368 | +54% | 0 | 0 | — |
▸case-07 Ein Pharmahersteller nutzt die aktive Veredelung für Wirkstoffimporte aus Indien seit zwei Jahren. Der Leiter der Logistik ist der Meinung, dass die wirtschaftlichen Voraussetzungen nach der einmaligen Bewilligungserteilung nicht mehr nachgewiesen oder gepflegt werden müssen, solange sich das Produktionsvolumen nicht verdoppelt. Bitte verfassen Sie ein Gutachten für die Zollabteilung zur Notwendigkeit laufender Prüfungen. | fail→pass | 27,020 | 35,257 | +30% | 1 | 1 | 0% | 3,594 | 5,686 | +58% | 0 | 0 | — |
▸case-08 Ein Elektronikhersteller möchte Bauteile im Zolllager lagern und je nach Auftragseingang direkt in die aktive Veredelung überführen. Der Zollbeauftragte glaubt, dass hierfür ein einziger Standardantrag ohne separate Bewilligungen ausreicht, da beides besondere Verfahren nach dem UZK sind. Erstellen Sie eine rechtliche Stellungnahme zur Handhabung. | pass→pass | 30,279 | 36,739 | +21% | 1 | 1 | 0% | 4,083 | 6,882 | +69% | 0 | 0 | — |
▸case-09 Bei einer Zollprüfung wird festgestellt, dass für eine Charge veredelter Chemieprodukte die Abrechnungsfrist (Erledigungsfrist) um drei Wochen überschritten wurde. Die Abrechnung wurde noch nicht beim Hauptzollamt eingereicht. Der Buchhalter meint, der Zoll werde lediglich eine geringfügige Nachfrist setzen. Erstellen Sie eine rechtliche Einordnung des Risikos. | fail→fail | 23,374 | 29,608 | +27% | 1 | 1 | 0% | 2,932 | 5,532 | +89% | 0 | 0 | — |
▸case-10 Einem Zulieferer der Automobilindustrie wurde nach einem Sicherheitsvorfall der AEO-Status vorübergehend ausgesetzt. Das Unternehmen nutzt vereinfachte Zollverfahren bei Bewilligungen für die vorübergehende Verwendung. Der Vertriebsleiter geht davon aus, dass die Erleichterungen bis zum Ablauf der jeweiligen Bewilligung weitergelten. Verfassen Sie eine Anweisung an die Zollabteilung. | fail→pass | 23,449 | 25,620 | +9% | 1 | 1 | 0% | 2,534 | 4,719 | +86% | 0 | 0 | — |
▸case-11 Ein Metallverarbeitungsbetrieb beantragt eine Bewilligung für die aktive Veredelung mit einem Einfuhrabgabenvolumen von 500.000 EUR. Das Unternehmen besitzt den AEO-C Status. Der Finanzvorstand möchte wissen, wie die Sicherheitsleistung zu kalkulieren ist und welche Erleichterungen greifen. Erstellen Sie eine Berechnungsvorgabe. | pass→pass | 23,029 | 35,357 | +54% | 1 | 1 | 0% | 3,379 | 5,955 | +76% | 0 | 0 | — |
▸case-12 Eine Textilfirma in Hessen möchte erstmals eine Bewilligung für das Zolllagerverfahren beantragen. Der Zollberater schlägt vor, ein Papierformular per Post an das Hauptzollamt zu senden. Erstellen Sie eine Handlungsanleitung für den Antragsprozess nach aktuellen deutschen Zollstandards. | fail→fail | 26,582 | 31,110 | +17% | 1 | 1 | 0% | 3,306 | 5,153 | +56% | 0 | 0 | — |
▸case-13 Ein Maschinenbauunternehmen hat vom Hauptzollamt den Bewilligungsbescheid für die vorübergehende Verwendung erhalten. Der Zollbeauftragte möchte das Dokument direkt im Archiv ablegen. Verfassen Sie eine Checkliste für die umgehende Prüfung des Bescheids vor der ersten Nutzung. | fail→fail | 20,607 | 20,168 | -2% | 1 | 1 | 0% | 2,536 | 4,737 | +87% | 0 | 0 | — |
▸case-14 Für ein komplexes Lohnveredelungsverhältnis verlangt das Hauptzollamt eine detaillierte Darstellung der Veredelungsvorgänge und Ausbeutequoten. Der Rechtsanwalt zitiert in seinem Entwurf lediglich UZK Art. 211. Erstellen Sie eine rechtliche Ergänzung unter Berücksichtigung der Delegierten Verordnung. | fail→fail | 22,930 | 28,770 | +25% | 1 | 1 | 0% | 3,053 | 5,823 | +91% | 0 | 0 | — |
▸case-15 Ein AEO-Firma möchte bei der Zollbehörde verkürzte Fristen und reduzierte Datenanforderungen bei der Inanspruchnahme von Bewilligungen geltend machen. Der Berater führt nur Art. 38 UZK an. Verfassen Sie eine juristisch präzise Begründung unter Einbeziehung der Durchführungsverordnung. | fail→fail | 23,683 | 25,853 | +9% | 1 | 1 | 0% | 3,382 | 4,972 | +47% | 0 | 0 | — |
▸case-16 Bei einer Überprüfung stellt der Compliance-Officer fest, dass eine Einfuhrlieferung von 50 Tonnen Stahl im Rahmen der aktiven Veredelung getätigt wurde, obwohl der Mengendeckel der Bewilligung bereits seit zwei Wochen überschritten ist. Es droht eine ungenehmigte Einfuhr. Verfassen Sie eine Sofortmaßnahme für die Geschäftsleitung. | fail→fail | 21,607 | 32,420 | +50% | 1 | 1 | 0% | 2,766 | 5,288 | +91% | 0 | 0 | — |
▸case-17 Die Geschäftsführung eines Mittelständlers fordert eine Orientierungshilfe zur Entscheidung zwischen Zolllager und aktiver Veredelung an. Das Management verfügt über keine zollfachlichen Vorkenntnisse. Verfassen Sie ein Executive Summary, das verständlich aufbereitet ist. | fail→fail | 28,903 | 25,043 | -13% | 1 | 1 | 0% | 2,658 | 4,922 | +85% | 0 | 0 | — |
▸case-18 Ein Zollreferent möchte zur schnellen Prüfung der wirtschaftlichen Voraussetzungen alle Lieferantenverträge, Stücklisten und Kalkulationen des Unternehmens in ein öffentliches Online-KI-Tool hochladen. Verfassen Sie eine Compliance-Vorgabe bezüglich des Geheimhaltungs- und Vertraulichkeitsschutzes. | fail→fail | 20,472 | 21,354 | +4% | 1 | 1 | 0% | 2,692 | 4,902 | +82% | 0 | 0 | — |
▸case-19 Bei einer Antragsberatung zur aktiven Veredelung zitiert ein Berater Paragraphen aus einem Lehrbuch von 2018. Die Zollabteilung fragt, wie die geltenden Normen für AWG, AWV, UZK und Durchführungsverordnungen ordnungsgemäß verifiziert werden müssen. Erstellen Sie eine Arbeitsanweisung. | fail→pass | 21,432 | 25,608 | +19% | 1 | 1 | 0% | 3,537 | 5,582 | +58% | 0 | 0 | — |
▸case-20 Ein Importeur in München möchte eine Bewilligung für eine Endverwendung (End-use) nach UZK Art. 211 beantragen. Der Sachbearbeiter möchte das Anliegen an das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) in Eschborn adressieren. Erstellen Sie eine Klarstellung zur behördlichen Zuständigkeit. | fail→fail | 12,225 | 17,491 | +43% | 1 | 1 | 0% | 2,125 | 4,538 | +114% | 0 | 0 | — |
▸case-21 Gegen einen Steuerbescheid des Hauptzollamts bezüglich nacherhobener Zölle im Veredelungsverfahren soll Rechtsbeistand eingelegt werden. Der Junior-Jurist schlägt eine Rügefrist nach HGB § 377 vor. Verfassen Sie eine Klarstellung zur sauberen Trennung von Rechtsbehelfsfristen im Zollrecht. | pass→pass | 18,018 | 18,423 | +2% | 1 | 1 | 0% | 3,102 | 4,603 | +48% | 0 | 0 | — |
▸case-22 Ein Handelsunternehmen importiert Medizintechnik aus den USA, lagert diese in einem Lagerhaus in Hamburg und liefert sie je nach Nachfrage unverändert in die Schweiz oder nach Norwegen. Der Abteilungsleiter plant, eine Bewilligung für die aktive Veredelung zu beantragen. Erstellen Sie eine Klärung der Verwendungszweck-Prüfung. | pass→pass | 18,153 | 26,974 | +49% | 1 | 1 | 0% | 2,740 | 5,343 | +95% | 0 | 0 | — |