▸case-01 Wir sind ein deutsches Maschinenbauunternehmen und haben kürzlich eine Zahlungsabwicklung in Höhe von 45.000 EUR von einem Kunden aus den USA über ein ausländisches Bankkonto abgewickelt. Bitte erstellen Sie eine schriftliche Compliance-Stellungnahme für unsere Rechtsabteilung, die prüft, ob hierfür eine statistische Meldepflicht gegenüber der Bundesbank besteht. Die Ausarbeitung muss das passende Formularwesen, maßgebliche Einreichungsfristen, die einschlägigen Rechtsnormen sowie konkrete Schritte zur digitalen Übermittlung enthalten. | fail→fail | 26,735 | 32,640 | +22% | 1 | 1 | 0% | 4,347 | 6,085 | +40% | 0 | 0 | — |
▸case-02 Ein Mandant unserer Bank aus einem Nicht-EU-Staat hat Anteile an einer deutschen Gesellschaft erworben und grenzüberschreitende Wertpapiergeschäfte getätigt. Wir sind uns unsicher bezüglich der geld- und kapitalverkehrsrechtlichen Anzeigepflichten. Liefern Sie uns eine mandantentaugliche rechtliche Beurteilung. Diese soll die Meldepflicht rechtlich bewerten, den korrekten Formulartyp identifizieren, einzuhaltende Abgabefristen aufzeigen und Auskunft über Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten geben. | fail→pass | 24,401 | 30,409 | +25% | 1 | 1 | 0% | 4,438 | 7,162 | +61% | 0 | 0 | — |
▸case-03 Unser Handelsunternehmen verrechnet regelmäßig Forderungen und Verbindlichkeiten mit internationalen Geschäftspartnern über Auslands- und Verrechnungskonten (Netting-Verfahren). Wir möchten sicherstellen, dass unsere bisherige Praxis den deutschen Außenwirtschaftsvorschriften entspricht. Bitte fertigen Sie einen praxisnahen Leitfaden für unsere Finanzbuchhaltung an, der die rechtlichen Prüfkriterien darlegt, die relevanten Meldewege und Meldeformulare benennt, Fristenrisiken analysiert und audit-fähige Sofortmaßnahmen für den Ablauf festlegt. | fail→pass | 38,622 | 30,182 | -22% | 1 | 1 | 0% | 4,973 | 5,657 | +14% | 0 | 0 | — |
▸case-04 Ein Mandant möchte wissen, ob seine Ausfuhr von Ventilen mit Fluorpolymer-Auskleidung nach China einer Genehmigungspflicht nach der EU-Dual-Use-Verordnung unterliegt und welche Güterlistenposition einschlägig ist. Erstellen Sie eine rechtliche Analyse. | fail→fail | 26,496 | 40,958 | +55% | 1 | 1 | 0% | 4,083 | 7,515 | +84% | 0 | 0 | — |
▸case-05 Unsere IT-Abteilung fragt, mit welchen Levenshtein-Distanz-Parametern wir unser Fuzzy-Matching konfigurieren sollten, um Treffer gegen die EU-Sanktionsliste (VO 269/2014) zur Sperrung von Zahlungen korrekt zu identifizieren. Bitte geben Sie eine Empfehlung ab. | fail→fail | 18,523 | 32,487 | +75% | 1 | 1 | 0% | 2,889 | 6,063 | +110% | 0 | 0 | — |
▸case-06 Wir haben festgestellt, dass im vergangenen Jahr drei Ausfuhren ohne die nach dem Außenwirtschaftsgesetz erforderliche BAFA-Genehmigung getätigt wurden. Erstellen Sie einen Leitfaden für eine freiwillige Selbstanzeige gegenüber dem BAFA zur Erlangung von Straffreiheit nach § 22 AWG. | fail→fail | 31,285 | 30,643 | -2% | 1 | 1 | 0% | 3,649 | 5,645 | +55% | 0 | 0 | — |
▸case-07 Ein mittelständisches Logistikunternehmen hat von einem britischen Geschäftspartner eine Dienstleistungszahlung von exakt 12.000 EUR auf sein deutsches Bankkonto erhalten. Die Buchhaltung vermutet eine Meldepflicht und plant die Einreichung eines Meldeformulars. Erstellen Sie eine rechtliche Einschätzung. | pass→pass | 20,813 | 23,942 | +15% | 1 | 1 | 0% | 2,625 | 4,471 | +70% | 0 | 0 | — |
▸case-08 Ein Software-Mietvertrag führt zu einem monatlichen Zahlungseingang aus den USA von genau 12.500 EUR. Der Finanzleiter fragt, ob bei Erreichen dieses exakten Betrags eine Meldepflicht nach AWV besteht. Bitte nehmen Sie dazu rechtlich Stellung. | fail→fail | 23,114 | 25,865 | +12% | 1 | 1 | 0% | 2,818 | 5,056 | +79% | 0 | 0 | — |
▸case-09 Ein deutsches Mutterunternehmen gewährt seiner Tochtergesellschaft in Singapur ein langfristiges Gesellschafterdarlehen in Höhe von 300.000 EUR. Die Finanzabteilung erwägt, dies als allgemeinen Zahlungsverkehr abzuwickeln. Erstellen Sie eine Bewertung der korrekten Formularauswahl und der einzuhaltenden Einreichungsfristen. | fail→fail | 25,770 | 26,175 | +2% | 1 | 1 | 0% | 3,301 | 5,096 | +54% | 0 | 0 | — |
▸case-10 Ein privater Vermögensverwalter kauft im Auftrag eines Inländers ausländische Unternehmensanleihen im Wert von 85.000 EUR bei einer Bank in der Schweiz. Er erwägt die Nutzung eines allgemeinen Zahlungsformulars zur Meldung. Prüfen Sie diese Vorgehensweise rechtlich und organisatorisch. | fail→fail | 23,877 | 22,979 | -4% | 1 | 1 | 0% | 3,259 | 4,852 | +49% | 0 | 0 | — |
▸case-11 Eine deutsche Vertriebsgesellschaft zieht Erlöse aus Frankreich über ein Konto bei einer französischen Bank ein (100.000 EUR) und belässt das Geld dort. Der CFO glaubt, dass AWV-Meldepflichten nur für Zahlungen gelten, die deutsche Bankkonten berühren. Verfassen Sie eine juristische Beurteilung. | pass→pass | 24,036 | 26,618 | +11% | 1 | 1 | 0% | 3,439 | 5,463 | +59% | 0 | 0 | — |
▸case-17 Ein Investor fragt nach dem primärrechtlichen europäischen Rahmen, der den freien Kapital- und Zahlungsverkehr gegenüber Drittstaaten garantiert und Einschränkungen durch nationale AWV-Meldepflichten standhält. Welches Primärrecht ist heranzuziehen? Erstellen Sie eine rechtliche Einordnung. | pass→pass | 23,322 | 20,450 | -12% | 1 | 1 | 0% | 3,152 | 5,044 | +60% | 0 | 0 | — |
▸case-12 Für ein externes Compliance-Audit benötigt die Rechtsabteilung eine Zusammenstellung der tragenden Rechtsnormen für Bundesbank-Meldungen im Außenwirtschaftsrecht. Welche Paragrafen der AWV und des AWG regeln konkret die Zahlungsmeldepflichten, Auskunftspflichten und Aufbewahrungspflichten? Erstellen Sie eine systematische Normenübersicht. | fail→fail | 27,885 | 27,983 | +0% | 1 | 1 | 0% | 4,116 | 5,583 | +36% | 0 | 0 | — |
▸case-13 In der internen Arbeitsanweisung einer Buchhaltung steht: 'Sämtliche Bundesbank-Meldungen nach § 67 AWV sind spätestens am 7. Kalendertag des Folgemonats beim Portal AMS einzureichen.' Überprüfen Sie diesen Text auf Fehler hinsichtlich Fristen und Übermittlungsweg. | fail→fail | 20,353 | 22,964 | +13% | 1 | 1 | 0% | 2,554 | 4,569 | +79% | 0 | 0 | — |
▸case-14 Ein deutsches Unternehmen hält eine 40%-Beteiligung an einer Tochtergesellschaft in Brasilien. Der Controller fragt, ob neben den monatlichen Transaktionsmeldungen noch gesonderte jährliche Bestandsmeldungen gegenüber der Bundesbank erforderlich sind. Erstellen Sie einen Prüfbericht. | fail→fail | 22,298 | 28,885 | +30% | 1 | 1 | 0% | 3,016 | 5,813 | +93% | 0 | 0 | — |
▸case-15 Ein deutscher Konzern verrechnet monatlich 500.000 EUR Exporterlöse mit 495.000 EUR Importverbindlichkeiten gegenüber seiner US-Muttergesellschaft. Der ausgezahlte Netto-Saldo beträgt 5.000 EUR. Die Buchhaltung plant, gar keine Meldung zu machen, da der Zahlungsfluss unter 12.500 EUR liegt. Beurteilen Sie dieses Vorhaben. | pass→pass | 18,981 | 20,860 | +10% | 1 | 1 | 0% | 2,583 | 4,231 | +64% | 0 | 0 | — |
▸case-16 Bei einer internen Stichprobe stellt ein Compliance Officer fest, dass im Vormonat drei ausländische Kundenzahlungen über je 50.000 EUR versehentlich nicht gemeldet wurden. Erstellen Sie eine Handlungsanweisung zur Mängelbehebung und Dokumentation. | fail→pass | 26,397 | 31,564 | +20% | 1 | 1 | 0% | 3,048 | 5,183 | +70% | 0 | 0 | — |
▸case-18 Ein mittelständischer Betrieb möchte seine monatlichen Zahlungsmeldungen per E-Mail als PDF an das BAFA schicken, um der Meldepflicht nach § 67 AWV nachzukommen. Ist dieser Adressat und Übermittlungsweg rechtlich zulässig und wirksam? Geben Sie eine Begutachtung ab. | pass→pass | 22,364 | 21,702 | -3% | 1 | 1 | 0% | 2,894 | 4,562 | +58% | 0 | 0 | — |
▸case-19 Ein deutsches Unternehmen überweist 80.000 EUR an einen Dienstleister in Indien für Softwareentwicklung und IT-Consulting. Welches Z-Formular ist auszuwählen und welche Frist gilt? Erstellen Sie eine Auskunft. | fail→fail | 18,808 | 19,146 | +2% | 1 | 1 | 0% | 2,362 | 4,688 | +98% | 0 | 0 | — |
▸case-20 Die Buchhaltung fragt, wie lange Belege, Berechnungsunterlagen und Meldebestätigungen für durchgeführte Zahlungsmeldungen aufbewahrt werden müssen und woraus sich diese Pflicht ergibt. Erstellen Sie eine Compliance-Vorgabe. | fail→fail | 26,235 | 24,636 | -6% | 1 | 1 | 0% | 3,830 | 4,839 | +26% | 0 | 0 | — |
▸case-21 Verfassen Sie ein Merkblatt für einen Vertriebsleiter ohne juristische Vorkenntnisse. Das Merkblatt muss erklären, warum Auslandszahlungen ab 12.500 EUR gemeldet werden müssen, wer als Inländer gilt, welches Portal genutzt wird und welche Abgabefrist gilt. | fail→fail | 20,093 | 30,032 | +49% | 1 | 1 | 0% | 2,551 | 5,576 | +119% | 0 | 0 | — |
▸case-22 Ein französischer Staatsbürger mit Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland überweist 20.000 EUR von seinem privaten Konto in Frankreich auf sein privates Konto bei einer deutschen Bank. Fällt dies unter die Definition einer Inländer-Meldung nach AWV? Analysieren Sie den Sachverhalt. | pass→pass | 23,966 | 22,881 | -5% | 1 | 1 | 0% | 2,676 | 4,483 | +68% | 0 | 0 | — |
▸case-23 Ein Legal-Tech-Projekt fordert eine Zusammenstellung aller maßgeblichen Online-Quellen zur Überprüfung von AWV-, AWG- und AEUV-Normen sowie Bundesbank-Formularen. Welche offiziellen Portale und Gesetzesdatenbanken müssen für den Live-Check genutzt werden? Erstellen Sie eine Quellenübersicht. | pass→pass | 30,688 | 22,886 | -25% | 1 | 1 | 0% | 3,546 | 4,819 | +36% | 0 | 0 | — |