▸case-01 Unsere deutsche GmbH hat im letzten Quartal ein langfristiges Gesellschafterdarlehen an ein verbundenes Unternehmen in der Schweiz vergeben. Bitte erstellen Sie ein detailliertes juristisches Prüfgutachten für unsere Compliance-Abteilung. Das Gutachten soll eine saubere Einordnung des Transaktionstyps vornehmen, die einschlägigen AWV-Normen zitieren, das infrage kommende Bundesbank-Meldewesen-Formular identifizieren, einzuhaltende Einreichungsfristen aufzeigen und ein abschließendes Kontroll-Raster für das ExtraNet-Portal bereitstellen. | fail→pass | 41,874 | 39,292 | -6% | 1 | 1 | 0% | 6,575 | 7,387 | +12% | 0 | 0 | — |
▸case-02 Eine von uns verwaltete deutsche Kapitalanlagegesellschaft hat über ein ausländisches Depot Wertpapiere einer nordamerikanischen Gesellschaft erworben. Wir benötigen einen strukturierten Praxisleitfaden zur Bundesbank-Meldepflicht. Bitte gliedern Sie den Bericht in eine rechtliche Normenprüfung, den Abgleich zwischen den verschiedenen Formulararten, Erläuterungen zum Einreichungsverfahren über das ExtraNet sowie eine Übersicht über typische Stolpersteine wie zum Beispiel Verrechnungsverbot oder Depotkonstellationen. | fail→fail | 27,878 | 38,278 | +37% | 1 | 1 | 0% | 5,137 | 7,481 | +46% | 0 | 0 | — |
▸case-03 Im Rahmen unserer Konzernfinanzierung bestehen mehrschichtige Forderungen und Darlehensverhältnisse zwischen der deutschen Holding und mehreren ausländischen Tochtergesellschaften. Erstellen Sie eine förmliche Stellungnahme für die Geschäftsleitung, die systematisch prüft, welche Außenwirtschaftsmeldungen auszulösen sind. Das Dokument muss konkrete Gesetzesbestimmungen der AWV beinhalten, die Abgrenzung der Formularzuständigkeiten logisch nachvollziehen, Abgabefristen klassifizieren und Handlungsempfehlungen für die Dokumentation und Nachweisbringung liefern. | fail→fail | 45,859 | 33,987 | -26% | 1 | 1 | 0% | 6,249 | 7,845 | +26% | 0 | 0 | — |
▸case-04 Unsere Legal-Abteilung hat festgestellt, dass in den vergangenen drei Jahren mehrere Ausfuhren ohne erforderliche Ausfuhrgenehmigung an einen Käufer in Asien getätigt wurden. Der Mandant möchte die Folgen abmildern und fragt nach den Schritten für eine freiwillige Selbstanzeige. Bitte verfassen Sie eine Handlungsempfehlung zur freiwilligen Offenlegung gegenüber dem Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) und den Zollbehörden. | pass→pass | 30,231 | 39,341 | +30% | 1 | 1 | 0% | 4,064 | 5,994 | +47% | 0 | 0 | — |
▸case-05 Ein Neukunde aus den Vereinigten Arabischen Emiraten führt den Firmennamen 'Al-Bahar Logistics FZE'. Bei der manuellen Abfrage in der EU-Sanktionsdatenbank wurde ein Treffer mit ähnlicher Schreibweise gefunden. Erstellen Sie eine Empfehlung für unsere Compliance-Abteilung zur Durchführung eines systemischen Fuzzy-Matching-Screenings und zur Bewertung der Namensabweichungen. | pass→pass | 24,444 | 33,327 | +36% | 1 | 1 | 0% | 3,158 | 5,724 | +81% | 0 | 0 | — |
▸case-06 Ein Maschinenbauunternehmen möchte eine Fräsmaschine mit fünf steuerbaren Achsen nach Brasilien exportieren und muss prüfen, ob die Maschine als Dual-Use-Gut eingestuft wird. Verfassen Sie ein Prüfschema zur Einordnung in Anhang I der EU-Dual-Use-Verordnung 2021/821 anhand der technischen Parameter. | pass→pass | 26,074 | 28,394 | +9% | 1 | 1 | 0% | 4,350 | 6,306 | +45% | 0 | 0 | — |
▸case-07 Eine deutsche Tochtergesellschaft verrechnet quartalsweise ihre Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit Verbindlichkeiten gegenüber der schweizerischen Muttergesellschaft saldiert im Kontokorrent. Die Buchhaltung geht davon aus, dass wegen der Saldenverrechnung keine AWV-Meldung erforderlich ist. Verfassen Sie eine juristische Beurteilung zur Gültigkeit dieser Annahme im Bundesbank-Meldewesen. | pass→pass | 25,386 | 26,361 | +4% | 1 | 1 | 0% | 3,295 | 5,769 | +75% | 0 | 0 | — |
▸case-08 Eine deutsche Family-Office GmbH erwirbt Aktien einer japanischen Kapitalgesellschaft über ein Wertpapierdepot bei einer Schweizer Privatbank. Der Vermögensverwalter meint, da die Abwicklung rein im Ausland über die Schweizer Bank verlief, greife keine deutsche AWV-Meldepflicht. Erstellen Sie eine gutachterliche Prüfungsnotiz für den Geschäftsführer. | fail→pass | 22,331 | 38,461 | +72% | 1 | 1 | 0% | 3,624 | 6,869 | +90% | 0 | 0 | — |
▸case-09 Ein deutsches Industrieunternehmen hat einen Anteil von 28 Prozent der Stimmrechte an einer französischen SAS für 5 Millionen Euro erworben. Der Junior Compliance Manager schlägt vor, den Kauf als einfache Wertpapiertransaktion auf Formular Z10 zu melden. Erstellen Sie eine rechtliche Einordnung zur Abgrenzung zwischen Direct Investment (Z4) und Portfolio-Wertpapiergeschäft (Z10). | fail→fail | 27,298 | 24,858 | -9% | 1 | 1 | 0% | 3,329 | 5,736 | +72% | 0 | 0 | — |
▸case-10 Eine niederländische Muttergesellschaft gewährt ihrer 100-prozentigen deutschen Tochtergesellschaft ein nachrangiges Gesellschafterdarlehen in Höhe von 10 Millionen Euro. Der Leiter Finanzen möchte wissen, ob ausschließlich Formular Z11 einzureichen ist oder ob Überschneidungen mit Formular Z4 für Direktinvestitionen bestehen. Erstellen Sie eine Stellungnahme zur korrekten Abgrenzung und Zuordnung. | fail→fail | 24,420 | 36,918 | +51% | 1 | 1 | 0% | 3,432 | 7,273 | +112% | 0 | 0 | — |
▸case-11 In der Compliance-Abteilung herrscht Unklarheit über die Abgabefristen im Bundesbank-Meldewesen für Z4-, Z10- und Z11-Meldungen. Der Praktikant vermutet, dass für alle drei Formulare eine einheitliche quartalsweise Frist gilt. Erstellen Sie einen Fristenkalender-Leitfaden, der die Fristen für jedes dieser drei Formulare exakt unterscheidet. | fail→pass | 28,366 | 28,409 | +0% | 1 | 1 | 0% | 4,483 | 5,743 | +28% | 0 | 0 | — |
▸case-12 Die Buchhaltung eines mittelständischen Exporteurs möchte Bundesbankmeldungen nach der AWV per Fax oder E-Mail an die zuständige Hauptverwaltung senden. Bitte erstellen Sie eine Arbeitsanweisung zum technischen Einreichungsverfahren für Z4/Z10/Z11-Meldungen und zur Archivierung der Nachweise. | fail→pass | 31,639 | 26,566 | -16% | 1 | 1 | 0% | 3,775 | 5,131 | +36% | 0 | 0 | — |
▸case-13 Für ein internes Audit benötigt die Rechtsabteilung eine Zusammenstellung der rechtlichen Grundlage für die Auskunftspflichten und Kapitalverkehrsmeldungen gegenüber der Deutschen Bundesbank. Erstellen Sie ein rechtliches Grundsatzpapier mit Nennung der allgemeinen Auskunftspflicht im AWG sowie des spezifischen Paragraphenbereichs der AWV. | fail→fail | 22,126 | 29,171 | +32% | 1 | 1 | 0% | 3,046 | 5,856 | +92% | 0 | 0 | — |
▸case-14 Ein deutscher Online-Händler hat seiner österreichischen Filiale ein kurzfristiges Betriebsmitteldarlehen von 8.000 Euro gewährt. Der Bilanzbuchhalter fragt, ob hierfür zwingend eine Z11-Meldung bei der Bundesbank eingereicht werden muss. Erstellen Sie eine rechtliche Prüfung unter Berücksichtigung der Schwellenwerte gemäss AWV. | pass→pass | 25,441 | 27,105 | +7% | 1 | 1 | 0% | 3,020 | 5,119 | +70% | 0 | 0 | — |
▸case-15 Nach erfolgreicher Übermittlung von Z11-Meldungen im ExtraNet plant der IT-Administrator, die Übertragungs-Logs und Bestätigungsdateien nach 30 Tagen zur Speicherplatzersparnis zu löschen. Erstellen Sie eine Richtlinie zur Revisionssicherheit und Audit-Trail-Dokumentation für AWV-Meldungen. | pass→pass | 25,040 | 25,103 | +0% | 1 | 1 | 0% | 3,553 | 4,945 | +39% | 0 | 0 | — |
▸case-16 Ein Konzern betreibt ein grenzüberschreitendes Cash-Pooling mit Tochtergesellschaften in Polen und Schweden. Der Treasurer behauptet, dass automatisierte tägliche Liquiditätsausgleiche im Cash Pool rechtlich als reine Kontoumrechnungen gelten und keine Kreditbeziehungen im Sinne des Bundesbank-Meldewesens darstellen. Erstellen Sie eine fachliche Stellungnahme. | fail→pass | 31,231 | 32,008 | +2% | 1 | 1 | 0% | 3,662 | 6,430 | +76% | 0 | 0 | — |
▸case-17 Unsere AG plant den Erwerb von 12 Prozent der Stimmrechte an einem Technologieunternehmen in der Schweiz. Das Investment-Komitee verlangt eine rechtliche Klärung, ab welchem Kapital- oder Stimmrechtsanteil ein Investment als Direktinvestition unter § 57 AWV einzustufen ist und auf welchem Formular dies gemeldet werden muss. | fail→pass | 24,492 | 30,206 | +23% | 1 | 1 | 0% | 2,688 | 5,017 | +87% | 0 | 0 | — |
▸case-18 Ein deutscher Maschinenbauer gewährt seinen ausländischen Kunden ein Zahlungsziel von 60 Tagen für gelieferte Maschinen. Die Buchhaltung fragt, ob dieses kaufmännische Zahlungsziel als Lieferantenkredit auf Formular Z11 gemeldet werden muss oder ob Z11 ausschließlich Finanzkredite erfasst. Erstellen Sie eine Abgrenzungsanalyse. | pass→pass | 28,757 | 35,342 | +23% | 1 | 1 | 0% | 3,280 | 5,492 | +67% | 0 | 0 | — |
▸case-19 Eine deutsche Software-GmbH hat ein neues Tochterunternehmen in den USA gegründet und das Stammkapital von 100.000 USD eingezahlt. Der Steuerberater empfiehlt, den Anteilserwerb als Wertpapiergeschäft auf Z10 zu melden. Erstellen Sie eine rechtliche Würdigung zur richtigen Formularwahl für Unternehmensneugründungen im Ausland. | fail→pass | 26,929 | 29,110 | +8% | 1 | 1 | 0% | 3,692 | 5,641 | +53% | 0 | 0 | — |
▸case-20 Eine deutsche Handelsgesellschaft schließt zur Währungssicherung Termingeschäfte und Optionen mit einer Londoner Bank ab. Der Finanzleiter möchte wissen, ob der Erwerb dieser Finanzderivate unter die Wertpapiermeldung nach § 68 AWV (Formular Z10) fällt. Erstellen Sie eine gutachterliche Einordnung. | pass→pass | 32,777 | 31,511 | -4% | 1 | 1 | 0% | 4,549 | 5,824 | +28% | 0 | 0 | — |
▸case-21 Die Compliance-Abteilung soll dem operativen Einkauf und Vertrieb eine Kurzanleitung zu AWV-Meldepflichten bereitstellen. Der bisherige Entwurf steckt voller unerklaerter Paragraphen und Fachbegriffe wie 'UBO', 'Trimestrisch' und 'Effekten'. Erstellen Sie eine Vorgabe für die Qualitätsanforderungen an diese Mandanten- und Business-Kommunikation. | fail→fail | 24,869 | 25,467 | +2% | 1 | 1 | 0% | 2,706 | 4,648 | +72% | 0 | 0 | — |
▸case-22 Eine deutsche Aktiengesellschaft hat eine Unternehmensanleihe an der Börse Luxemburg emittiert, die überwiegend von ausländischen Anlegern gezeichnet wurde. Die Rechtsabteilung prüft, ob die Ausgabe dieser Schuldtitel unter § 68 AWV (Formular Z10) fällt oder als Kreditgeschäft nach § 69 AWV (Formular Z11) zu qualifizieren ist. Erstellen Sie eine Stellungnahme. | pass→pass | 30,353 | 31,942 | +5% | 1 | 1 | 0% | 3,690 | 5,927 | +61% | 0 | 0 | — |
▸case-23 Ein Mandant verlangt ein Rechtsgutachten zu den aktuellen Fristen der AWV und fordert ausdrücklich, dass die zitierten Paragraphen aus verifizierten amtlichen Quellen stammen. Verfassen Sie eine Arbeitsanweisung zur Überprüfung von AWV-Normen und Fundstellen. | fail→pass | 25,181 | 29,599 | +18% | 1 | 1 | 0% | 3,173 | 5,690 | +79% | 0 | 0 | — |
▸case-24 Ein Mitarbeiter der Buchhaltung möchte vertrauliche Kontoauszüge und Klarnamen von Gesellschaftern direkt in ein öffentliches Cloud-KI-Tool eingeben, um AWV-Meldungsentwürfe zu generieren. Erstellen Sie eine Sicherheitsrichtlinie bezüglich Mandatsgeheimnissen und Datenschutz im Meldeverfahren. | pass→pass | 23,202 | 36,377 | +57% | 1 | 1 | 0% | 3,049 | 6,001 | +97% | 0 | 0 | — |
▸case-25 Ein deutsches Unternehmen hält Beteiligungen an mehrere ausländischen Tochtergesellschaften und ist unsicher, in welchem Rhythmus die Z4-Meldungen bei der Deutschen Bundesbank einzureichen sind. Erstellen Sie eine Übersicht über den zeitlichen Meldeturnus für Formular Z4. | fail→pass | 18,634 | 19,826 | +6% | 1 | 1 | 0% | 2,238 | 3,923 | +75% | 0 | 0 | — |